上次回覆說明:
一、配合會計業務屬性及在學校之角色功能,本室擬訂品質目標及政策為「收支有效掌控、單據適法審核、管理資訊提供」,以發揮財務管理角色,說明如下:
1.經費收支執行有效掌控
(1)自償性建設財務狀況之掌控:本校近年來以舉債方式進行學生宿舍冷氣、椰風專案、二活租賃權、新生南路地下停車場等建設計畫,後續收支期程長達數十年,其營運狀況影響本校財務甚鉅,本室已將各計畫設置專帳以持續追蹤檢討,俾各計畫財務狀況能完整掌控。
(2)學校經費、計畫收支之掌握:對於學校經費、委辦補助計畫收支及節餘情形清楚控帳,並協助相關人員對帳查詢,俾達成學校收支平衡目標。
(3)資本支出執行之檢討改進:對於學校資本支出之預算執行情形定期檢討,發現未達預算目標或進度落後者,送請業務單位查明原因檢討改進,俾協助達成資本支出預期進度。
2.採購程序及單據之適法審查
(1)經費收支審核:收入、支出、現金出納等依相關規定進行審查,以健全本校財務內部控制,並以審計部及相關機關到校查核,無剔除及不法之情事糾正為目標。
(2)工程、財物、勞務採購審核:包括開標、比價、議價、決標、驗收監辦等採購程序之合法性及其效率之審核,以協助達成本校採購案件執行及履約管理之健全。
3.管理決策資訊之適時提供:為配合管理決策及績效考核之需要,不定期編製各式收支、資金運用等管理性報表,供相關單位規劃運用及決策參考;又配合經費稽核委員會稽核各單位經費收支運用之需要,適時提供相關財務資訊,以發揮會計提供管理資訊功能。
二、已力促本室各組研提品質目標及政策,藉量化之衡量數據,考核檢討本室運作績效。
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